مراجعة بنود قائمة التدفقات النقدية باستخدام ميزان المراجعة

تتم مراجعة بنود قائمة التدفقات النقدية من خلال ميزان المراجعة للتأكد من تطابق الأرقام بين التقريرين، والتحقق من صحة صافي التغير في النقد.

تأكد أولًا من إعداد قائمة التدفقات النقدية وترحيل جميع القيود، ثم ابدأ مراجعة بنود قائمة التدفقات النقدية.

بعد استعراض تقرير ميزان المراجعة، استعرض تقرير التدفقات النقدية من خلال الخطوات التالية:

ستجد أن تقرير قائمة التدفقات النقدية يتكون من 3 أجزاء رئيسية:

الجزء الأول يعبر عن صافي التغير في التدفقات النقدية خلال الفترة، ويطابق ميزان المراجعة عند تحديد "الأستاذ العام" لنفس الفترة.

كما هو موضح بالصورة، فإن إجمالي الأرصدة خلال الفترة يمثل صافي التغير (الزيادة أو النقص) في النقد خلال الفترة المحددة.

يعبر عن الرصيد الافتتاحي قبل الفترة، ويطابق ميزان المراجعة عند اختيار "ميزان المراجعة حتى تاريخ" قبل بداية الفترة.

ستجد أن الرصيد الناتج في ميزان المراجعة يطابق الرقم الموجود في الجزء الثاني من قائمة التدفقات النقدية.

الجزء الأخير يُعد الرصيد الختامي، وهو ناتج (الجزء الأول + الجزء الثاني).

ستجد أن الرصيد الناتج يطابق قيمة الرصيد الختامي Ending Cash Balance في قائمة التدفقات النقدية.

في حال واجهتك أي تحديات أو استفسارات أثناء تنفيذ العمليات، يمكنك التواصل مع فريق الدعم الفني الخاص بنا، فهو على استعداد لمساعدتك.